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Orçamento anual e DRE projetada

Monte o orçamento da empresa para os próximos 12 meses: metas de vendas com sazonalidade, custos, reajustes, contratações e investimentos. Veja a DRE de cada mês, as margens e o caixa projetado, e baixe a planilha com uma aba para comparar o orçado com o realizado ao longo do ano.

Simulação educativa. Não é recomendação de investimento. Os resultados são estimativas feitas com os dados que você informa e não substituem a orientação de um profissional habilitado.

Revisado em 31/10/2026

Valores de exemplo de um comércio. Valores mensais, a partir de janeiro.

Vendas

Peso de cada mês: 1 é um mês médio; 1,5 vende 50% a mais. A média é ajustada para 1 automaticamente.

Custos e despesas
Investimentos e financiamento
Caixa

Cartão de crédito e boletos de 30 dias entram no mês seguinte. A retirada dos sócios (além do pró-labore incluído nas despesas fixas) sai do caixa, mas não é despesa na DRE.

Os dados ficam só neste navegador e não são enviados. Desmarque para apagar.

—Lucro líquido orçado no ano
—

Vendas, custos e lucro em cada mês

Para onde vai o faturamento de cada mês. As barras somadas dão a receita; a parte de cima é o lucro (ou o prejuízo, abaixo de zero).

Toque no gráfico para ver os valores.

Caixa projetado no fim de cada mês

Saldo depois de recebimentos, pagamentos, investimento e retiradas. Abaixo de zero, a empresa precisaria de crédito.

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Margens mês a mês

Margem bruta, EBITDA e margem líquida sobre a receita líquida de cada mês.

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Orçamento mês a mês

O resumo traz os dados informados, os resultados, as fórmulas, as premissas e as fontes. O relatório completo inclui também os gráficos e as interpretações, em cores. Na janela de impressão, escolha Salvar como PDF.

Método, premissas e fontes

Fórmulas

Faturamento do mês = faturamento médio de hoje × (1 + crescimento)^(mês ÷ 11) × peso da sazonalidade
Lucro bruto = receita líquida − mercadoria; EBITDA = lucro bruto − comissões e taxas − despesas fixas
Lucro líquido = EBITDA − depreciação − juros − IR e CSLL sobre o lucro positivo
Caixa do mês = caixa anterior + recebimentos − pagamentos − investimento − retiradas

Premissas e limites

  • Simulação educativa. Custo da mercadoria, impostos, comissões e taxas proporcionais às vendas do mês. Despesas fixas com reajuste e novas contratações a partir dos meses escolhidos.
  • O investimento sai do caixa no mês escolhido e entra na DRE como depreciação pela vida útil, a partir do mês seguinte.
  • Caixa: vendas a prazo recebidas e compras a prazo pagas no mês seguinte (as de dezembro do ano anterior pelo faturamento médio de hoje); impostos, despesas, juros, IR e retiradas pagos no próprio mês. Não considera estoques, 13º e férias separados das despesas fixas, nem amortização do principal das dívidas.
  • O orçamento é uma projeção gerencial; vendas, custos e prazos reais variam. Revise mês a mês com o realizado.

Fontes oficiais e referências

Perguntas frequentes

Como fazer um orçamento empresarial?

Defina a meta de vendas com sazonalidade, projete os custos variáveis proporcionais às vendas, as despesas fixas com reajustes e contratações, os investimentos e, por fim, a DRE e o caixa de cada mês.

O que é sazonalidade no orçamento?

A variação natural das vendas ao longo do ano, como o pico de dezembro no comércio. Distribuir a meta por pesos mensais evita surpresas nos meses fracos.

Qual a diferença entre lucro e caixa?

O lucro considera as vendas e despesas do período; o caixa, o dinheiro que efetivamente entrou e saiu. Prazos e investimentos fazem os dois diferirem.

Como acompanhar o orçamento durante o ano?

Comparando mensalmente o orçado com o realizado e investigando as diferenças relevantes.

Como leio o resultado do exemplo da página?

Com faturamento médio de R$ 100 mil hoje, 12% de crescimento até dezembro e sazonalidade de comércio, o ano fatura cerca de R$ 1,28 milhão e fecha com lucro líquido de R$ 123.241 (margem líquida de 10,5%). O caixa não fica negativo: o menor saldo é de R$ 10.882, em março, mês do investimento de R$ 40 mil, e dezembro termina com R$ 29.741, abaixo dos R$ 50 mil do início por causa do investimento e das retiradas dos sócios.

Por que um mês com lucro pode ter caixa negativo?

Porque o lucro conta as vendas e despesas do mês, enquanto o caixa conta o dinheiro que entrou e saiu. Vendas no cartão ou a prazo entram depois, o investimento sai inteiro no mês da compra (na DRE ele vira depreciação aos poucos) e a retirada dos sócios não é despesa, mas sai do caixa.

Quando devo procurar um contador ou consultor?

Para conferir as alíquotas de impostos do seu regime tributário, separar pró-labore de distribuição de lucros e montar o balanço de abertura. O orçamento da calculadora é gerencial e simplificado: não trata estoques, 13º e férias separados nem a amortização do principal das dívidas.

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Como fazer o orçamento anual da empresa

O orçamento anual transforma as metas da empresa em números mês a mês: quanto vender, quanto gastar, quanto investir e quanto sobra. Ele serve para tomar decisões antes dos problemas e, ao longo do ano, comparar o orçado com o realizado.

As etapas do orçamento

  • Meta de vendas: parte do faturamento atual, aplica o crescimento esperado e distribui pelos meses de acordo com a sazonalidade do negócio.
  • Custos variáveis: mercadorias, impostos sobre a venda, comissões e taxas, proporcionais às vendas.
  • Despesas fixas: folha, aluguel, sistemas, com os reajustes previstos e as contratações planejadas.
  • Investimentos: máquinas, reformas e equipamentos, com a depreciação a partir do mês seguinte à compra.
  • Resultado e caixa: a DRE de cada mês e o saldo de caixa projetado.

Sazonalidade

Poucos negócios vendem igual o ano inteiro. O comércio tem pico em dezembro; escolas, em janeiro e fevereiro; turismo, nas férias. Distribuir a meta anual igualmente pelos meses esconde os meses de aperto. A calculadora permite definir o peso de cada mês.

Lucro não é caixa

A DRE mostra o lucro do mês; o caixa mostra o dinheiro disponível. Vendas a prazo, compras a prazo e investimentos fazem os dois serem diferentes. Um mês com lucro pode ter caixa negativo se houver um investimento grande ou um pico de compras para a temporada.

Orçado contra realizado

A planilha para download traz uma aba para lançar os números reais de cada mês. Compare as diferenças mensalmente: desvios pequenos e consistentes indicam premissas a ajustar; desvios grandes pedem ação imediata, como rever despesas ou intensificar vendas.