Inicio›Presupuesto, indicadores e inventario

Presupuesto anual y estado de resultados proyectado

Arme el presupuesto de la empresa para los próximos 12 meses: metas de ventas con estacionalidad, costos, aumentos, contrataciones e inversiones. Vea el estado de resultados de cada mes, los márgenes y la caja proyectada, y descargue la planilla con una pestaña para comparar lo presupuestado con lo real.

Simulación educativa. No es una recomendación de inversión. Los resultados son estimaciones hechas con los datos que usted ingresa y no reemplazan la orientación de un profesional calificado.

Revisado el 31 oct 2026

Valores de ejemplo de un comercio. Montos mensuales, a partir de enero.

Ventas

Peso de cada mes: 1 es un mes promedio; 1.5 vende 50% más. El promedio se ajusta a 1 automáticamente.

Costos y gastos
Inversiones y financiamiento
Caja

La tarjeta de crédito y las facturas a 30 días entran el mes siguiente. El retiro de los socios (además del sueldo incluido en los gastos fijos) sale de la caja, pero no es gasto en el estado de resultados. Use las tasas de impuestos de su país.

Los datos quedan solo en este navegador y no se envían. Desmarque para borrarlos.

—Utilidad neta presupuestada en el año
—

Ventas, costos y ganancia en cada mes

A dónde van las ventas de cada mes. Las barras apiladas suman los ingresos; la parte de arriba es la ganancia (o la pérdida, debajo de cero).

Toque el gráfico para ver los valores.

Caja proyectada al final de cada mes

Saldo después de cobros, pagos, inversión y retiros. Debajo de cero, la empresa necesitaría crédito.

Toque el gráfico para ver los valores.

Márgenes mes a mes

Margen bruto, EBITDA y margen neto sobre los ingresos netos de cada mes.

Toque el gráfico para ver los valores.

Presupuesto mes a mes

El resumen incluye los datos ingresados, los resultados, las fórmulas, los supuestos y las fuentes. El informe completo agrega los gráficos y las interpretaciones, a color. En la ventana de impresión, elija Guardar como PDF.

Método, supuestos y fuentes

Fórmulas

Ventas del mes = ventas promedio de hoy × (1 + crecimiento)^(mes ÷ 11) × peso estacional
Utilidad bruta = ingresos netos − costo de ventas; EBITDA = utilidad bruta − comisiones y tasas − gastos fijos
Utilidad neta = EBITDA − depreciación − intereses − impuesto sobre la utilidad positiva
Caja del mes = caja anterior + cobros − pagos − inversión − retiros

Supuestos y límites

  • Simulación educativa. Costo de ventas, impuestos, comisiones y tasas proporcionales a las ventas del mes. Gastos fijos con aumento y nuevas contrataciones a partir de los meses elegidos.
  • La inversión sale de la caja en el mes elegido y entra al estado de resultados como depreciación durante la vida útil, desde el mes siguiente.
  • Caja: ventas a plazo cobradas y compras a plazo pagadas el mes siguiente (las de diciembre del año anterior según las ventas promedio de hoy); impuestos, gastos, intereses, impuesto a la utilidad y retiros pagados en el mismo mes. No considera inventarios, conceptos de nómina por separado ni la amortización del capital de las deudas.
  • El presupuesto es una proyección de gestión; las ventas, los costos y los plazos reales varían. Revíselo cada mes con lo real.

Fuentes oficiales y referencias

Preguntas frecuentes

¿Qué es el presupuesto anual de la empresa?

Un plan mes a mes para los próximos 12 meses: ventas con estacionalidad, costos variables, gastos fijos, inversiones, el estado de resultados y el saldo de caja. Sirve para anticipar los meses ajustados y, durante el año, comparar el plan con lo real.

¿De dónde saco cada dato?

Las ventas y los gastos fijos promedio salen de los últimos meses de su contabilidad. El costo de ventas, las comisiones y las tasas en % de las ventas salen del estado de resultados. La depreciación y los intereses están en los informes del contador o en los estados del préstamo. Los pesos de estacionalidad se arman con las ventas mensuales del año pasado.

¿Cómo leo el ejemplo de la página?

Con ventas promedio de US$ 60,000 por mes hoy, 12% de crecimiento hasta diciembre y estacionalidad de comercio, el año factura cerca de US$ 766,000 y cierra con una utilidad neta de US$ 74,875 (margen neto de 10.1%) después de un impuesto de 30% sobre la utilidad. La caja no queda negativa: el saldo más bajo es de US$ 6,489, en marzo, mes de la inversión de US$ 25,000, y diciembre cierra con US$ 15,525, menos que al inicio por la inversión y los retiros de los socios.

¿Por qué un mes con ganancia puede tener caja negativa?

Porque la ganancia cuenta las ventas y los gastos del mes, y la caja cuenta el dinero que efectivamente entró y salió. Las ventas con tarjeta o a plazo entran después, la inversión sale completa en el mes de la compra (en el estado de resultados se convierte en depreciación de a poco) y el retiro de los socios no es gasto, pero sale de la caja.

¿Qué es la estacionalidad y cómo la defino?

Es el patrón anual de las ventas: un peso de 1 es un mes promedio, 1.5 vende 50% más y 0.8 vende 20% menos. Elija un modelo o escriba sus propios pesos a partir de las ventas mensuales del año pasado; la calculadora los ajusta para que el promedio sea 1.

¿Cuáles son los límites de este presupuesto?

Es un presupuesto de gestión simplificado. No modela inventarios, conceptos de nómina como aguinaldos por separado, la amortización del capital de las deudas ni reglas tributarias de un país específico. Los impuestos se ingresan como porcentajes simples; verifique las tasas que corresponden a su empresa.

¿Cuándo conviene consultar a un contador?

Para confirmar las tasas de impuestos de su régimen, separar el sueldo de los socios de la distribución de utilidades y armar el balance de apertura. Un contador o asesor financiero también ayuda cuando el presupuesto muestra un faltante de caja que necesita financiamiento.

Calculadoras relacionadas

Ver todas de Presupuesto, indicadores e inventario ›

Cómo hacer el presupuesto anual de la empresa

El presupuesto anual convierte las metas de la empresa en números mes a mes: cuánto vender, cuánto gastar, cuánto invertir y cuánto queda. Sirve para tomar decisiones antes de que aparezcan los problemas y, durante el año, comparar lo presupuestado con lo real.

Las etapas del presupuesto

  • Meta de ventas: parte de las ventas actuales, aplica el crecimiento esperado y lo distribuye entre los meses según la estacionalidad del negocio.
  • Costos variables: mercadería, impuestos sobre las ventas, comisiones y tasas, proporcionales a las ventas.
  • Gastos fijos: nómina, alquiler y sistemas, con los aumentos previstos y las contrataciones planificadas.
  • Inversiones: máquinas, reformas y equipos, con la depreciación a partir del mes siguiente a la compra.
  • Resultado y caja: el estado de resultados de cada mes y el saldo de caja proyectado.

Estacionalidad

Pocos negocios venden lo mismo todo el año. El comercio tiene su pico en diciembre; las escuelas, al inicio del año lectivo; el turismo, en vacaciones. Repartir la meta anual en partes iguales esconde los meses ajustados. La calculadora permite definir el peso de cada mes.

Ganancia no es caja

El estado de resultados muestra la ganancia del mes; la caja muestra el dinero disponible. Las ventas a plazo, las compras a plazo y las inversiones hacen que ambos sean distintos. Un mes con ganancia puede tener caja negativa si hay una inversión grande o una compra fuerte de inventario para la temporada.

Presupuestado contra real

La planilla descargable trae una pestaña para cargar los números reales de cada mes. Compare las diferencias mensualmente: desvíos pequeños y constantes indican supuestos a ajustar; desvíos grandes piden acción inmediata, como revisar gastos o reforzar las ventas.