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Imposto de Renda sobre investimentos

Calcule o IR e o IOF de qualquer investimento: CDB, Tesouro, LCI, LCA, fundos com come-cotas, ações, day trade, FIIs, ETFs, BDRs e criptomoedas. Veja a alíquota pelo prazo, o rendimento líquido e real, quanto ganharia esperando a próxima faixa e, na bolsa, o DARF com código e vencimento.

Simulação educativa. Não é recomendação de investimento. Os resultados são estimativas feitas com os dados que você informa e não substituem a orientação de um profissional habilitado.

Revisado em 31/10/2026

Regras de IR vigentes em 2026 para pessoa física.

O valor bruto aparece no extrato ou no aplicativo da corretora como "valor bruto" ou "saldo bruto". Em fundos com come-cotas, use o saldo bruto atual.

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—Imposto de Renda
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A alíquota conforme o tempo aplicado

Faixas de IR da renda fixa pelo número de dias entre a aplicação e o resgate. O ponto marca o seu resgate.

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Para onde foi o rendimento

Divisão do rendimento bruto entre o que fica com você e os impostos.

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Quanto você levaria resgatando em outra data

Valor líquido no resgate, mantido o mesmo ritmo de rendimento. Os degraus são as mudanças de alíquota.

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Cálculo

O resumo traz os dados informados, os resultados, as fórmulas, as premissas e as fontes. O relatório completo inclui também os gráficos e as interpretações, em cores. Na janela de impressão, escolha Salvar como PDF.

Método, premissas e fontes

Fórmulas

Renda fixa: IOF = rendimento × tabela regressiva do IOF (só antes de 30 dias); IR = (rendimento − IOF) × alíquota pelo prazo
Alíquota pelo prazo: 22,5% até 180 dias; 20% de 181 a 360; 17,5% de 361 a 720; 15% acima de 720 (fundos de curto prazo: 22,5% e 20%; fundos de ações: 15%)
Come-cotas: último dia útil de maio e de novembro, 15% (longo prazo) ou 20% (curto prazo) sobre o rendimento do semestre
Rentabilidade líquida ao ano = (valor líquido ÷ valor aplicado)^(365 ÷ dias) − 1; real = (1 + líquida) ÷ (1 + inflação) − 1
Bolsa: lucro = vendas − custo de compra − taxas; base = lucro − prejuízo compensado (sem isenção); IR = base × alíquota − IRRF
IRRF: 0,005% das vendas (operações comuns, FIIs, ETFs e BDRs) ou 1% do lucro (day trade); cripto sem IRRF

Premissas e limites

  • Simulação educativa com as regras vigentes em 2026 (a MP 1.303/2025, que mudaria as alíquotas, perdeu a validade). LCI, LCA, CRI, CRA, debêntures incentivadas e poupança: isentos para pessoa física. Fundos de ações pagam 15% só no resgate.
  • Bolsa: ações em operações comuns 15%, com isenção para vendas até R$ 20 mil no mês; day trade 20%; FIIs 20% no ganho de capital (rendimentos mensais isentos); ETFs e BDRs 15% sem isenção. Criptomoedas: 15% sobre o ganho, com isenção para vendas até R$ 35 mil no mês (alíquotas maiores para ganhos acima de R$ 5 milhões).
  • DARF: código 6015 (bolsa) ou 4600 (cripto), até o último dia útil do mês seguinte; valores abaixo de R$ 10 acumulam para o mês seguinte. Não considera feriados nem o IR de aplicações no exterior.
  • O cálculo não substitui a apuração oficial da corretora, do banco ou da Receita Federal. Confira os informes de rendimentos e as notas de corretagem.

Fontes oficiais e referências

Legislação

  • Lei nº 11.033/2004: alíquotas regressivas da renda fixa e isenção de vendas de ações até R$ 20 mil por mês.
  • Instrução Normativa RFB nº 1.585/2015: tributação de aplicações financeiras e operações em bolsa.
  • Lei nº 8.981/1995: tributação de ganhos líquidos em bolsa e day trade.
  • Decreto nº 6.306/2007: tabela regressiva do IOF para resgates em menos de 30 dias.
  • Lei nº 15.270/2025: retenção de 10% sobre dividendos acima de R$ 50 mil por mês de uma mesma empresa.

Perguntas frequentes

Quem vende até R$ 20 mil em ações por mês paga IR?

Não, em operações comuns de ações no mercado à vista. A isenção vale para o total vendido no mês, não para o lucro, e não vale para day trade, ETFs, BDRs e fundos imobiliários.

Rendimento de fundo imobiliário paga Imposto de Renda?

Os rendimentos mensais são isentos para pessoa física, dentro das condições da lei. O ganho na venda das cotas paga 20%, por DARF.

Qual o código do DARF para ações?

6015, com vencimento no último dia útil do mês seguinte ao da venda com lucro. Para criptomoedas, o código é 4600.

Dividendos passaram a pagar imposto em 2026?

Só em casos específicos: retenção de 10% quando a mesma empresa paga mais de R$ 50 mil por mês à mesma pessoa, pela Lei 15.270/2025. Para a maioria dos investidores, continuam isentos.

Como interpreto o resultado do exemplo da página?

Um CDB de R$ 20.000 aplicado em 10/03/2025 e resgatado em 23/10/2026 (592 dias) com R$ 24.100 brutos rende R$ 4.100. Pela alíquota de 17,5%, o IR é de R$ 717,50 e você recebe R$ 23.382,50. Faltam 129 dias para a alíquota cair para 15%: esperando, você receberia cerca de R$ 952 a mais, R$ 127,49 só pela alíquota menor e o resto pelos dias extras de rendimento.

Como funciona o IOF nos resgates rápidos?

Resgates de renda fixa antes de 30 dias pagam IOF sobre o rendimento, numa tabela que começa em 96% no 1º dia e cai até zero no 30º. O IOF é calculado antes do IR, e o IR incide sobre o rendimento que sobra. LCI e LCA têm carência e não pagam IOF nem IR para pessoa física.

Esta calculadora substitui a apuração oficial?

Não. O cálculo não substitui a apuração oficial da corretora, do banco ou da Receita Federal: confira os informes de rendimentos e as notas de corretagem. Para operações complexas (vários tipos de ativo no mesmo mês, aluguel de ações, opções, ganhos no exterior), procure um contador.

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Imposto de Renda sobre investimentos em 2026

Cada tipo de investimento tem uma regra própria de Imposto de Renda. Em alguns o imposto é retido automaticamente pelo banco ou pela corretora; em outros, como ações e criptomoedas, você mesmo precisa calcular e pagar o DARF até o último dia útil do mês seguinte à venda.

Resumo das regras de 2026

InvestimentoAlíquotaQuem recolhe
CDB, Tesouro, debêntures comuns22,5% a 15%, conforme o prazoretido na fonte
LCI, LCA, CRI, CRA, debêntures incentivadas, poupançaisentos para pessoa física—
Fundos de renda fixa e multimercadocome-cotas em maio e novembro, complemento no resgateretido na fonte
Fundos de ações15% no resgateretido na fonte
Ações (operações comuns)15% sobre o lucro; isenção para vendas de até R$ 20 mil no mêsDARF pelo investidor
Day trade20% sobre o lucroDARF pelo investidor
Fundos imobiliáriosrendimentos isentos; 20% sobre o ganho na vendaDARF pelo investidor
ETFs e BDRs15%, sem isenção de R$ 20 milDARF pelo investidor
Criptomoedas15% sobre o ganho; isenção para vendas de até R$ 35 mil no mêsDARF pelo investidor

A Medida Provisória 1.303/2025, que mudaria várias dessas alíquotas, perdeu a validade sem ser votada, e as regras acima continuam valendo em 2026.

Compensar prejuízos

Prejuízos em ações podem ser descontados de lucros futuros em ações, sem prazo de validade, mas só dentro da mesma modalidade: prejuízo de operações comuns compensa lucro de operações comuns, e prejuízo de day trade compensa lucro de day trade. Para usar esse direito, declare os prejuízos no Imposto de Renda anual.

Dividendos a partir de 2026

Dividendos continuam isentos para a maioria dos investidores. A Lei 15.270/2025 criou retenção de 10% apenas quando uma mesma empresa paga mais de R$ 50 mil por mês à mesma pessoa física, além de um imposto mínimo para quem tem renda total acima de R$ 600 mil por ano.

Como pagar o DARF

Use o código 6015 para ganhos em bolsa e 4600 para criptomoedas, com vencimento no último dia útil do mês seguinte. Valores abaixo de R$ 10 não são pagos: acumulam para o mês seguinte até passar desse mínimo. O IRRF de 0,005% descontado nas notas de corretagem pode ser abatido do DARF.