Cómo calcular el costo promedio de una acción
El costo promedio es lo que le costó, en promedio, cada acción que usted tiene, incluidas las comisiones y tasas. Es la referencia para saber si una posición está en ganancia o en pérdida y, en muchos sistemas tributarios, la base para calcular la ganancia gravable cuando vende.
La fórmula
Costo promedio = total pagado en las compras, con comisiones ÷ cantidad en cartera
Ejemplo
| Fecha | Operación | Cantidad | Precio | Costo promedio después |
|---|---|---|---|---|
| Ene | Compra | 50 | 65,00 | 65,02 |
| Mar | Compra | 25 | 57,80 | 62,63 |
| May | Compra | 40 | 52,80 | 59,22 |
| Jul | Venta | 30 | 60,20 | 59,22 (sin cambio) |
Cada compra se mezcla en el promedio; la venta no lo cambia. La ganancia de la venta de julio es 30 × 60,20 − 1 de comisión − 30 × 59,22, cerca de 28,48.
Vender no cambia el promedio
Al vender, la cantidad y el costo total bajan en la misma proporción, así que el costo promedio de las acciones que quedan es el mismo. Por eso una venta parcial nunca "mejora" su costo promedio.
Bajar el costo promedio
Comprar más cuando la cotización está por debajo del costo promedio lo baja, pero cada acción adicional lo baja un poco menos. Bajar el promedio no es un motivo para comprar por sí solo: pregúntese si la inversión sigue siendo buena, o podría estar aumentando un error.
Consejos prácticos
- Guarde todos los comprobantes de la corredora: muestran cantidad, precio y comisiones de cada operación.
- Divisiones, agrupamientos y dividendos en acciones cambian la cantidad y exigen ajuste.
- Las reglas tributarias cambian según el país: algunos usan costo promedio y otros primeras entradas, primeras salidas. Verifique el método que se aplica a su cuenta.